深圳发展银行股份有限公司
审计报告
安永华明（2010）审字第60438538_H01号
深圳发展银行股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的深圳发展银行股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2009年
12月31日的资产负债表，2009年度的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；
（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允地反映了贵公司2009年12月31日的财务状况以及2009年度的经营成果和现金流量。
安永华明会计师事务所 中国注册会计师 张小东
中国北京 中国注册会计师 许旭明
2010年3月11日
深圳发展银行股份有限公司
资产负债表
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2009-12-31 2008-12-31
资产：
现金及存放中央银行款项 1 54,243,952 39,767,901
贵金属 3,302 9,225
存放同业款项 2 15,592,536 21,500,809
拆出资金 3 5,361,139 9,236,676
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 4 1,132,048 41,441
衍生金融资产 5 99,996 290,751
买入返售金融资产 6 40,923,396 34,733,353
应收账款 7 4,782,161 1,359,592
应收利息 8 1,625,700 1,605,636
发放贷款和垫款 9 355,562,545 281,714,687
可供出售金融资产 10 36,998,409 48,799,716
持有至到期投资 11 34,585,440 15,584,755
应收款项类投资 12 30,427,100 13,750,000
长期股权投资 13 392,705 417,390
投资性房地产 14 523,846 411,690
固定资产 15 1,714,461 1,674,924
无形资产 156,788 113,917
递延所得税资产 16 1,582,934 1,811,816
其他资产 17 2,102,576 1,615,894
资产总计 587,811,034 474,440,173
深圳发展银行股份有限公司
资产负债表（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2009-12-31 2008-12-31
负债：
同业及其他金融机构存放款项 19 74,139,673 36,063,032
拆入资金 20 7,570,118 7,380,000
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 4 - 39,420
衍生金融负债 5 21,540 58,598
卖出回购金融资产款 21 13,733,384 38,916,115
吸收存款 22 454,635,208 360,514,036
应付职工薪酬 23 1,681,728 1,247,420
应交税费 24 652,289 1,197,849
应付账款 850,881 507,483
应付利息 25 2,682,162 2,963,224
应付债券 26 9,462,714 7,964,282
预计负债 27 3,358 25,809
递延所得税负债 16 94,525 341,679
其他负债 28 1,813,845 820,436
负债合计 567,341,425 458,039,383
股东权益：
股本 29 3,105,434 3,105,434
资本公积 30 7,017,072 7,978,982
盈余公积 31 1,283,957 780,885
一般风险准备 32 4,676,276 3,583,296
未分配利润 33 4,386,870 952,193
股东权益合计 20,469,609 16,400,790
负债及股东权益总计 587,811,034 474,440,173
财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长 首席财务官 财会机构负责人
公司盖章
深圳发展银行股份有限公司
利润表
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2009年度 2008年度
一、 营业收入
利息收入 34 21,985,512 26,465,264
(9,001,138) (13,867,376)
利息支出 34
利息净收入 34 12,984,374 12,597,888
手续费及佣金收入 35 1,386,972 1,056,647
(206,188) (205,259)
手续费及佣金支出 35
手续费及佣金净收入 35 1,180,784 851,388
投资收益 36 580,286 421,556
其中：对联营企业的投资收益 18,336 22,675
金融工具公允价值变动净收益/(损失) 37 (49,190) 80,887
投资性房地产公允价值变动收益/(损失) 47,858 (15,087)
汇兑损益 38 241,623 462,543
128,705 113,944
其他业务收入 39
15,114,440 14,513,119
营业收入合计
二、 营业支出
营业税金及附加 40 (1,069,134) (1,151,665)
(6,311,091) (5,223,866)
业务及管理费 41
(7,380,225) (6,375,531)
营业支出合计
三、 资产减值损失前营业利润 7,734,215 8,137,588
(1,575,088) (7,334,162)
资产减值损失 42
四、 营业利润 6,159,127 803,426
加：营业外收入 55,805 52,310
减：营业外支出 (24,395) (63,127)
五、 利润总额 6,190,537 792,609
减：所得税费用 43 (1,159,808) (178,574)
六、 净利润 5,030,729 614,035
七、 每股收益
基本每股收益（人民币元） 44 1.62 0.20
稀释每股收益（人民币元） 44 1.62 0.20
八、 其他综合收益 45 (961,910) 1,055,592
九、 综合收益总额 4,068,819 1,669,627
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现金流量表
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
附注四 2009年度 2008年度
一、 经营活动产生的现金流量：
吸收存款和同业及其他金融机构存放款项净增加额 132,197,813 82,911,325
拆出资金净减少额 1,263,609 -
同业拆入资金净增加额 190,118 5,080,000
应付账款净增加额 343,398 167,186
买入返售款项净减少额 1,584,998 -
卖出回购款项净增加额 - 22,448,533
收取利息、手续费及佣金的现金 20,713,796 24,691,230
收到其他与经营活动有关的现金 47 1,459,726 2,058,378
经营活动现金流入小计 157,753,458 137,356,652
发放贷款和垫款净增加额 76,230,806 73,638,472
存放中央银行及同业款项净增加额 3,562,647 14,782,982
拆出资金净增加额 - 2,090,056
应收账款净增加额 3,422,569 581,524
买入返售款项净增加额 - 648,650
卖出回购款项净减少额 25,182,731 -
支付利息、手续费及佣金的现金 9,019,496 12,813,497
支付给职工及为职工支付的现金 2,913,635 2,363,094
支付的各项税费 2,602,116 1,821,485
支付其他与经营活动有关的现金 48 2,625,847 4,274,281
经营活动现金流出小计 125,559,847 113,014,041
经营活动产生的现金流量净额 32,193,611 24,342,611
二、 投资活动产生的现金流量：
处置子公司收到的现金 - 61,000
收回投资收到的现金 139,269,639 104,701,106
取得投资收益收到的现金 2,490,274 1,509,948
处置固定资产和投资性房地产收回的现金 672 42,977
投资活动现金流入小计 141,760,585 106,315,031
投资支付的现金 156,416,547 133,691,351
购建投资性房地产、固定资产、无形资产、在建
工程及经营租入固定资产改良支出支付的现金 985,252 838,003
投资活动现金流出小计 157,401,799 134,529,354
投资活动产生的现金流量净额 (15,641,214) (28,214,323)
三、 筹资活动产生的现金流量：
认股权证行权收到的现金 - 2,602,335
发行债券收到的现金 1,500,000 8,000,000
筹资活动现金流入小计 1,500,000 10,602,335
分配股利和偿付债券利息支付的现金 463,562 101,712
发行债券支付的现金 9,810 37,865
认股权证行权支付的现金 - 22,003
筹资活动现金流出小计 473,372 161,580
筹资活动产生的现金流量净额 1,026,628 10,440,755
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、 现金及现金等价物净增加额 17,579,025 6,569,043
加：年初现金及现金等价物余额 37,124,458 30,555,415
六、 年末现金及现金等价物余额 46 54,703,483 37,124,458
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现金流量表（续）
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
补充资料 附注四 2009年度 2008年度
1、 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 5,030,729 614,035
资产减值损失 1,575,088 7,334,162
已发生减值的金融资产产生的利息收入 (109,510) (384,238)
固定资产折旧 264,134 211,925
无形资产摊销 36,032 20,852
长期待摊费用摊销 91,732 78,108
处置固定资产和投资性房地产的损失/（收益） (289) 158
金融工具公允价值变动损失/（收益） 49,190 (80,887)
投资性房地产公允价值变动损失/（收益） (47,858) 15,087
证券投资利息收入及投资收益 (3,093,826) (2,694,272)
递延所得税资产减少/（增加） 228,882 (830,289)
递延所得税负债的减少 (10,972) (8,781)
应付债券利息支出 520,356 325,488
经营性应收项目的增加 (80,106,599) (90,547,530)
经营性应付项目的增加 107,173,843 110,229,494
收到已核销款项 596,187 29,587
预计负债的计提/（转回） (3,508) 29,712
经营活动产生的现金流量净额 32,193,611 24,342,611
2、 现金及现金等价物净增加情况：
现金的年末余额 46 779,169 981,859
减：现金的期初余额 981,859 1,062,241
加：现金等价物的年末余额 46 53,924,314 36,142,599
减：现金等价物的年初余额 36,142,599 29,493,174
现金及现金等价物净增加额 17,579,025 6,569,043
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股东权益变动表
2009年度
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
其中：可供出售 其中：自用房
金融资产累计公 地产转投资性 一般
附注四 股本 资本公积 允价值变动 房地产增值 盈余公积 风险准备 未分配利润 合计
2009年度
一、 2009年1月1日余额 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 5,030,729 5,030,729
(二) 其他综合收益 45 - (961,910) (982,296) 27,987 - - - (961,910)
上述（一）和（二）小计 - (961,910) (982,296) 27,987 - - 5,030,729 4,068,819
(三) 利润分配
1. 提取盈余公积 33 - - - - 503,072 - (503,072) -
2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 1,092,980 (1,092,980) -
3. 股利分配–股票股利 33 - - - - - - - -
股利分配–现金股利 33 - - - - - - - -
三、 2009年12月31日余额 3,105,434 7,017,072 20,499 41,030 1,283,957 4,676,276 4,386,870 20,469,609
2008年度
一、 2008年1月1日余额 2,293,407 5,213,654 (60,120) 10,240 719,481 2,715,704 2,063,817 13,006,063
二、 本年增减变动金额
(一) 净利润 - - - - - - 614,035 614,035
(二)其他综合收益 45 - 1,055,592 1,062,915 2,803 - - - 1,055,592
上述（一）和（二）小计 - 1,055,592 1,062,915 2,803 - - 614,035 1,669,627
(三) 认股权证行权 95,388 1,709,736 - - - - - 1,805,124
(四) 利润分配
1. 提取盈余公积 - - - - 61,404 - (61,404) -
2. 提取一般风险准备 33 - - - - - 867,592 (867,592) -
3. 股利分配–股票股利 716,639 - - - - - (716,639) -
股利分配–现金股利 - - - - - - (80,024) (80,024)
三、 2008年12月31日余额 3,105,434 7,978,982 1,002,795 13,043 780,885 3,583,296 952,193 16,400,790
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
一、 公司的基本情况
深圳发展银行股份有限公司（“本公司”）系在对中华人民共和国深圳经济特区内原6家农村
信用社进行股份制改造的基础上设立的股份制商业银行。1987年5月10日以自由认购的形式首
次向社会公开发售人民币普通股，于1987年12月22日正式设立。1991年4月3日，本公司在深圳
证券交易所上市，股票代码为000001。
本公司经中国银行业监督管理委员会批准领有00000028号金融许可证，机构编码为
B0014H144030001。经深圳市工商行政管理局核准领有注册号为440301103098545号的企业法人
营业执照。
本公司的经营范围为经批准的商业银行业务。
本公司的注册办公所在地为中国广东省深圳市罗湖区深南东路5047号。总部设在深圳，本公司
在中华人民共和国境内经营。
二、 编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）2006年2月颁布的《企业会计
准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称
“企业会计准则”)编制。
根据财政部《关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会[2009]8号），本公司自2009年
1月1日起执行《企业会计准则解释第3号》，并对解释中特别注明应予追溯调整的项目进行了
追溯调整。有关对本财务报表的影响请见附注三、34。
本财务报表以持续经营为基础列报。
遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司于2009年12月31日的财务状
况以及2009年度的经营成果和现金流量。
三、 重要会计政策和会计估计
1. 会计年度
本公司的会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
2. 记账本位币
本公司的记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，本财务报
☆ 表均以人民币千元为单位列示。
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
3. 记账基础和计价原则
本公司的会计核算以权责发生制为基础，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
/负债、可供出售金融资产、投资性房地产及以现金结算的股份支付等以公允价值计量外，其
余均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
4. 外币折算
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资
产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入
利润表的“汇兑损益”。以历史成本计量的外币非货币性项目按初始交易日的汇率折算；以公
允价值计量的外币非货币性项目以公允价值确认日的即期汇率折算，由此产生的汇兑损益差额
计入利润表的“汇兑损益”或“其他综合收益”。
5. 贵金属
本公司的贵金属为黄金。贵金属按照成本进行初始计量。于资产负债表日，贵金属按照成本与
可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提贵金属跌价准备，计入利润表的“资产
减值损失”。
6. 买入返售及卖出回购交易
根据协议承诺于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确认。出售该等
资产所得款项，在资产负债表中列示为“卖出回购金融资产款”。售价与回购价之差额在协议
期间内按实际利率法确认，计入利息支出项内。
相反，购买时按照协议约定于未来某确定日期返售的资产将不在资产负债表予以确认。买入该
等资产之成本，在资产负债表中列示为“买入返售金融资产”。购入与返售价格之差额在协议
期间内按实际利率法确认，计入利息收入项内。
7. 金融资产
本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；贷款及应收款类金融资产和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公
允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括为交易而持有的金融资产和初始确认时
就被管理层指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。为交易而持有的金融资
产是指满足下列条件之一的金融资产：1）取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；2）属
于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方
式对该组合进行管理；3）属于衍生金融工具，但是被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
这类金融资产在后续计量期间以公允价值计量。所有已实现和未实现的收益均计入当期损益。
其中，公允价值变动均计入“金融工具公允价值变动净收益/(损失)”，根据合同条款赚取的
利息计入利息收入。
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财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
7. 金融资产（续）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（续）
如果一项合同包括一项或多项嵌入衍生工具，则整个混合工具可指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产或金融负债，除非嵌入衍生工具不会对混合工具的现金流量产生重
大改变，或者所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
只有符合以下条件之一，金融资产或金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动
计入损益的金融资产或金融负债：
(i) 该项指定可以消除或明显减少由于金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(ii) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融资产组合、该金融负债组合、或
该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报
告。
(iii) 该金融资产或金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
持有至到期投资
持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至
到期的非衍生性金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。如果本公司将尚未到
期的某项持有至到期投资在本会计年度内出售或重分类为可供出售金融资产的金额，相对于该
类投资在出售或重分类前的总额较大时，该类投资的剩余部分将会重新分类为可供出售金融资
产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投
资。但是，下列情况除外：
(i) 出售日或重分类日距离该项投资的到期日或赎回日很近（如到期前三个月内），以至
于市场利率的变化对该项投资的公允价值没有显著影响；
(ii) 根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该项投资几乎所有初始本金后，将剩余
部分出售或重分类；或
(iii) 出售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项
所引起。
贷款及应收款项
贷款及应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对
于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊
销产生的利得或损失，均计入当期损益。贷款及应收款项主要包括客户贷款及垫款、应收款项
和票据贴现。
贴现为本公司对持有尚未到期的承兑汇票的客户发放的贴现款项。贴现以票面价值扣除未实现
贴现利息收入计量，贴现利息收入按权责发生制确认。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
7. 金融资产（续）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除其他金融资
产类别以外的金融资产。在后续计量期间，该类金融资产以公允价值计量。可供出售金融资产
持有期间获得的利息收入采用实际利率法确认在损益中。可供出售金融资产的公允价值变动形
成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入“其他综合
收益”，在该金融资产终止确认时，累计利得或损失转入当期利润表的“投资收益”。
8. 金融资产的减值
本公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现
减值（即减值事项）。减值事项是指在该等资产初始确认后发生的、对预期未来现金流量有影
响的，且本公司能对该影响做出可靠计量的事项。资产减值的客观证据包括下列各项：借款人
或借款集团发生严重财务困难；偿付利息或本金发生违约或逾期；债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组；以及公开的数据表明债务人预计未来现金流量减少且可计量，如拖欠款情况的恶
化或经济条件的骤变等可以导致债务人不履行责任的因素的变化。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流
量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，
按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
本公司对单项金额重大的金融资产进行单项评价，以确定其是否存在减值的客观证据，并对其
他单项金额不重大的资产，以单项或组合评价的方式进行检查，以确定是否存在减值的客观证
据。已进行单独评价，但没有客观证据表明已出现减值的单项金融资产，无论重大与否，该资
产仍会与其他具有类似信用风险特征的金融资产构成一个组合再进行组合减值评价。已经进行
单独评价并确认或继续确认减值损失的金融资产将不被列入组合评价的范围内。
对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来现金流量之估算乃参考与该资
产组合信用风险特征类似的金融资产的历史损失经验确定。本公司会对作为参考的历史损失经
验根据当前情况进行修正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影
响的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适用的因素。本公司
会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
发生的减值损失一经确认，不再转回。
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8. 金融资产的减值（续）
可供出售金融资产
如果可供出售金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，当
予以转出，计入利润表的“资产减值损失”项目中。该转出的累计损失，为该资产的初始取得
成本（扣除已收回本金和已摊销金额）与当前公允价值之间的差额，减去所有原已计入损益的
减值损失。当可供出售的权益工具投资的公允价值出现重大地或持续地下跌至低于成本的情
况，或存在客观减值迹象，应计提减值损失。对“重大地”和“持续地”的定义需要主观判
断。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售
权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
9. 金融负债
本公司持有的金融负债分成以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合
同、存款及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债分成为交易而持有的金融负债和初始
确认时管理层就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。所有公允价值的变
动均计入“金融工具公允价值变动净收益/(损失)”。根据合同条款发生的利息计入利息支
出。
财务担保合同
本公司主要提供信用证、保函和承兑等财务担保合同。财务担保合同按收取的担保费作为公允
价值进行初始确认，列入“其他负债”。收取担保费在合约期内分摊入账，计入手续费及佣金
收入。随后按照合同的初始公允价值减累计摊销金额和本公司预计由于履行担保责任所需计提
的准备金孰高进行后续计量。增加的财务担保负债计入当期损益。
其他金融负债
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保合同外的存款以及其他金融负
债均采用实际利率法，以摊余成本进行后续计量。
10. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，将被终止确认：
(i) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；或
(ii) 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
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10. 金融工具的确认和终止确认（续）
金融资产转移
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
(i) 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方; 或
(ii) 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金
流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
* 从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。本公司
发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收
利息的，视同满足本条件。
* 根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款
方支付现金流量的保证。
* 有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。本公司无权将该现金流量进行
再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金
或现金等价物投资的除外。本公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益
按照合同约定支付给最终收款方。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处
理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融负债
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被
同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或者现有负债的条款几乎全部
被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损
益。
11. 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认，并以其公允价值进行后续计
量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
当某些嵌入式衍生金融工具与其主合同的经济特征及风险不存在紧密关系，并且该混合工具并
非以公允价值计量且其变动计入当期损益时，则该嵌入式衍生金融工具从主合同中予以分拆，
作为独立的衍生金融工具处理。这些嵌入式衍生产品以公允价值计量，公允价值的变动计入当
期损益。
某些衍生金融工具交易在本公司风险管理的状况下虽对风险提供有效的经济套期，但因不符合
运用套期会计的条件而作为交易而持有的衍生金融工具处理，其公允价值变动计入损益。
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12. 长期股权投资
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大
影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润，
确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑该投资是否减值。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份
额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏
损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零
为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入利润表的“投资收益”。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权
益的，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入利润表的“投资收益”。
按照成本法核算的、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资发生减
值时，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确
定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入利润表的“资产减值损失”。发生的减值损失一
经确认，不再转回。按照权益法核算的长期股权投资，其减值按照本附注18所述的会计政策处
理。
13. 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的房地产。本公司的投资性房
地产主要是已出租的建筑物。本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行计量和列示，不对
其计提折旧或进行摊销，并以期末投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值
与原账面价值之间的差额计入利润表的“投资性房地产公允价值变动收益/损失”。
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13. 投资性房地产（续）
自用房地产转换为投资性房地产时，该项投资性房地产按照转换日的公允价值计量。转换日的
公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；转换日的公允价值大于原账面价值的，其
差额计入其他综合收益。处置该项投资性房地产时，原计入其他综合收益的部分转入利润表的
“其他业务收入”。
投资性房地产转换为自用房地产时，以其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值。
14. 固定资产及累计折旧
(i) 固定资产确认
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司，并且该固定资产的成本能够可靠地计
量时，固定资产才能予以确认。
与固定资产有关的后续支出，符合以上确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被
替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
(ii) 固定资产计价及折旧
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。固定资产按历史成本减累计折旧
及减值准备列示。历史成本包括购买价款、相关税费、使该项资产达到预定可使用状态
前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
固定资产折旧采用年限平均法计算，本公司根据固定资产的性质和使用情况，合理确定
固定资产的使用寿命和预计净残值。
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 30年 1% 3.3%
运输工具 6年 3% 16.2%
电子计算机 3或5年 1% 33.0%或19.8%
机电设备 5或10年 1% 19.8%或9.9%
自有房产改良工程支出 5或10年 - 20.0%或10.0%
本公司在每个资产负债表日均对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
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15. 在建工程
在建工程是指建造固定资产所发生的成本。成本包括工程期间的工程直接成本。与该工程有关
的借款利息予以资本化，当在建工程完工后及可使用时，此等利息支出不再资本化。若在建工
程的资金来源于本公司自有资金，则无利息资本化。在建工程不计提折旧。
在建工程达到预定可使用状态时转列为相关类别的固定资产。
16. 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。本公司的无形资产
为电脑软件。
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时按照其能为本公司带来经济利益
的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实
现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊
销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司在每个资产负债表日均对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与
以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
本公司在每个资产负债表日均对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据
表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
17. 长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生，但摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，主要包括租赁
费和租入固定资产改良支出等。
租赁费是指以经营性租赁方式租入固定资产发生的租赁费用，根据合同期限平均摊销。其他长
期待摊费用根据合同或协议期限与受益期限孰短原则确定摊销期限，并平均摊销。
如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的项目的摊余价值全部转入
当期损益。
18. 资产减值
本公司对除金融资产、抵债资产及商誉外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估
计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至
少于每年末都进行减值测试。
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18. 资产减值（续）
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
当资产的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19. 抵债资产
抵债资产按其公允价值进行初始确认，公允价值与相关贷款本金和已确认的利息及减值准备
的差额计入当期损益。于资产负债表日，抵债资产按账面价值与可变现净值孰低计量。账面
价值高于可变现净值的，计提抵债资产跌价准备，计入利润表的“资产减值损失”。
20. 收入及支出的确认
收入是在与交易相关的经济利益很可能流入本公司，且有关收入的金额能够可靠地计量时，按
以下基准确认：
利息收入和利息支出
对于以摊余成本计量的及计息的可供出售类投资及为交易目的而持有的金融工具，利息收入或
利息支出以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间或更短期间将其预计未来
现金流入或流出折现至其金融工具账面净值的利率。利息收入的计算需要考虑金融工具的合同
条款并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本，但不包括未来信用损失。
当单项金融资产或一组类似的金融资产发生减值，按照计量减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率继续确认利息收入。
手续费及佣金收入
本公司通过特定向客户提供各类服务收取手续及佣金收入。手续费收入主要分为两类：
(i) 通过在特定时点或一定期间内提供服务收取的手续费及佣金
此类手续费在服务期间按权责发生制确认，主要包括佣金、资产管理费、托管费以及
其他管理咨询费。
(ii) 通过特定交易服务收取的手续费
因协商、参与协商第三交易，例如收购股份或其他债券、买卖业务而获得的手续费和
佣金于相关交易完成时确认收入。与交易的效益相关的手续费和佣金在完成实际约定
的条款后才确认收入。
本公司授予银行卡用户的奖励积分，按其公允价值确认为递延收益，在客户兑换奖励积分或积
分失效时，将原计入递延收益的与所兑换积分或失效积分相关的部分确认为手续费及佣金收
入。
股利收入
股利收入于本公司获得收取股利的权利被确立时确认。
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21. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入其他综
合收益的交易或者事项相关的所得税计入其他综合收益外，其他所得税均作为所得税费用或收
益计入当期损益。
当期所得税
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税
法规定对当期税前会计利润作相应调整后得出。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或
返还的所得税金额计量。
☆ 递延所得税
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(i) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易
中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(ii)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回
的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的
递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所
得税资产不予确认：1）该交易不是企业合并；2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确
认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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22. 职工薪酬
短期员工福利
工资与奖金、社会保障福利及其它短期员工福利会于本公司员工提供服务的期间计提。
定额供款计划
根据中国法律的规定，本公司必须向各地方政府管理的社会基本养老保险作出供款。供款在发
生时计入当期损益。此外，本公司亦参加保险公司管理的定额供款退休保险计划，退休保险费
用由本公司承担，在发生时计入当期损益。
补充退休福利
本公司的境内特定员工，退休后可享有补充退休福利。这些福利为不注入资金的福利，其提供
成本采用预期累积福利单位法进行精算评估确定。精算损益在发生时计入当期损益。
股份支付
指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债
的交易。
以现金结算的股份支付交易于授予日以恰当的定价模型计算公允价值进行初始计量，计价时考
虑所授予的条款和条件，公允价值在直至可行权日前期间记入费用并确认相应的负债。于相关
负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，本公司对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
23. 现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很
小的货币性资产，现金流量表所指的现金等价物包括期限短（一般从购买日起三个月内到期）
的投资，存放中央银行的非限定性款项，原到期日不超过三个月的存放同业及其他金融机构款
项、拆出资金及买入返售金融资产。
24. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制或重大影响的，构成关联方。
下列各方构成企业的关联方：
(1) 母公司；
(2) 子公司；
(3) 受同一母公司控制的其他企业；
(4) 实施共同控制的投资方；
(5) 施加重大影响的投资方；
(6) 合营企业；
(7) 联营企业；
(8) 主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9) 关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
(10) 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大
影响的其他企业。
仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
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25. 受托业务
本公司以被任命者、受托人或代理人等受托身份进行活动时，该委托活动所产生的资产与该资
产偿还客户的保证未包括在本报表。
本公司代表第三方贷款人发放委托贷款，记录在表外。本公司以代理人身份按照提供资金的委
托人的指令发放委托贷款给借款人。本公司与这些第三方贷款人签订合同，代表他们管理和回
收贷款。委托贷款发放的标准以及所有条件包括贷款目的、金额、利率和还款安排等，均由第
三方贷款人决定。本公司对与这些委托贷款有关的管理活动收取手续费，并在提供服务的期间
内平均确认收入。委托贷款的损失风险由第三方贷款人承担。
26. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租
赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
27. 或有负债
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项的发生或不
发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务不是很可能导致经济利
益流出或该义务的金额不能可靠计量。
28. 预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(i) 该义务是本公司承担的现时义务；
(ii) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；及
(iii) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事
项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值
进行复核。有确凿证据表明该帐面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对
该账面价值进行调整。
29. 交易日会计
所有按照常规方式进行的金融资产的买卖均在交易日确认，即本公司有义务购买或出售资产
的日期确认交易。按常规方式买卖金融资产指买卖的金融资产的交付需在按照市场规则或惯
例确定的时限内进行。
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财务报表附注（续）
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
30. 抵销
在本公司拥有合法权利与同一交易对手抵销相对应的金额，且交易双方准备以净额的方式结
算时，金融资产及金融负债才会被相互抵销。
31. 股利
股利在本公司股东批准后确认为负债，并且从权益中扣除。中期股利自宣告发放并且本公司
不能随意更改时从权益中扣除。年末股利的分配方案在资产负债日以后决议通过的，作为资
产负债表日后事项予以披露。
32. 重大会计判断和会计估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的
报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
(i) 持有至到期的投资的分类认定
持有至到期的投资指本公司有明确意图且有能力持有至到期的、具有固定或可确定回收
金额及固定到期日的非衍生金融资产。管理层需要运用重大判断来确认投资应否分类为
持有至到期的投资。如本公司错误判断持有至到期的意向及能力或本公司于到期前将持
有至到期的投资的相当金额出售或重新分类，则所有剩余的持有至到期的投资将会被重
新分类为可供出售金融资产。
(ii) 贷款和垫款的减值损失
本公司定期判断是否有任何客观证据表明贷款和垫款发生了减值损失。如有，本公司将
估算减值损失的金额。减值损失金额为贷款和垫款账面金额与预计未来现金流量的现值
之间的差额。估算减值损失金额时，需要对是否存在客观证据表明贷款和垫款已发生减
值损失作出重大判断，并需要对预期未来现金流量的现值作出重大估计。
(iii) 所得税
本公司需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税准备。本公司根据中国税
收法规，谨慎判断所得税对交易的影响并相应地计提所得税准备。递延所得税资产只会
在未来应课税利润有可能用作抵销有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的
税务处理作出重大判断，并需要就是否有足够的未来应课税利润以抵销递延所得税资产
的可能性作出重大的估计。
(iv) 金融工具的公允价值
对于不存在活跃市场的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括
参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的
其他金融工具的当前公允价值和现金流量折现法等。在可行的情况下，估值技术尽可能
使用市场参数。然而，当缺乏市场参数时，管理层需就自身和交易对手的信贷风险、市
场波动率、相关性等方面作出估计。这些相关假设的变化会对金融工具的公允价值产生
影响。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
32. 重大会计判断和会计估计（续）
(v) 可供出售金融资产及持有至到期投资减值
在判断是否存在客观证据表明可供出售金融资产及持有至到期投资发生减值时，本公司
会定期评估其公允价值相对于成本或账面价值是否存在大幅度的且非暂时性的下降，或
分析被投资对象的财务状况和业务前景，包括行业状况、技术变革、经营和融资现金流
等。这些在很大程度上依赖于管理层的判断，并且影响减值损失的金额。
33. 税项
本公司适用的主要税项及有关税率列示如下：
税种 计税依据 税率
营业税 营业收入（不含金融企业往来利息收入） 5%
城市建设维护税 应纳营业税额 1%-7%
企业所得税 应纳税所得额 20%、25%
于2007年3月16日闭幕的第十届全国人民代表大会第五次会议通过了《中华人民共和国企业所
得税法》（“新企业所得税法”），并于2008年1月1日起施行。新企业所得税法引入了包括将
内、外资企业所得税税率统一为25%等的一系列变化。本公司在深圳、珠海及海口地区的分行
适用的所得税税率在五年内逐步过渡到25%，而其他地区分行适用的所得税税率自2008年1月1
日起由33%减少至25%。本年度本公司在深圳、珠海及海口地区的分行适用的所得税税率从2008
年度的18%调整到20%。
34. 会计政策、财务报表列报及披露的变更
如附注二所述，本公司自2009年1月1日起执行财政部2009年6月发布的《企业会计准则解释第3
号》。根据该解释，本公司相应进行了会计政策变更，具体影响如下：
对采用成本法核算的长期股权投资，本公司原以被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分
配额为限确认为投资收益，所获得的现金股利或利润超过上述数额的部分作为初始投资成本的
收回。2009年按照《企业会计准则解释第3号》，自2009年1月1日起变更会计政策，不再划分
是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。变更后，本公司对采用成本法核算的长期
股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。该变更对本公司财务报表
无影响。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
三、 重要会计政策和会计估计（续）
34. 会计政策、财务报表列报及披露的变更（续）
此外，根据《企业会计准则解释第3号》，本公司对财务报表列报及披露进行了变更，具体影
响如下：
(i) 利润表
在利润表“每股收益”项下增列“其他综合收益”项目和“综合收益总额”项目。“其
他综合收益”项目，反映本公司根据企业会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损
失扣除所得税影响后的净额。“综合收益总额”项目，反映净利润与其他综合收益的合
计金额。同时在附注四、45中详细披露其他综合收益各项目及其所得税影响，以及原计
入其他综合收益、当期转入损益的金额等信息。本财务报表中的前期比较信息已进行相
应调整。
(ii) 分部信息
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部，原有关确定地区分部和业务分部以及按照主要报告形式、次要报告
形式披露分部信息的规定不再执行。本财务报表中的前期比较信息已进行相应调整。
四、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
2009-12-31 2008-12-31
库存现金 779,169 981,859
存放中央银行法定准备金-人民币 38,650,469 29,321,249
存放中央银行法定准备金-外币 327,335 309,783
存放中央银行超额存款准备金 14,354,511 9,144,712
存放中央银行的其他款项-财政性存款 132,468 10,298
合计 54,243,952 39,767,901
本公司按中国人民银行规定的存款范围，向中国人民银行缴存一般性存款的法定准备金，此款
项不能用于日常业务。
财政性存款是指来源于财政性机构并按规定存放于中央银行的款项。
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(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
2. 存放同业款项
按同业所在地区和类型分析
2009-12-31 2008-12-31
境内同业 14,074,591 18,313,172
境内其他金融机构 42,222 45,462
境外同业 1,516,418 3,182,870
小计 15,633,231 21,541,504
减：减值准备（见附注四、18） (40,695) (40,695)
合计 15,592,536 21,500,809
于2009年12月31日，上述存放同业款项中金额人民币41,520千元（2008年12月31日：人民币
44,520千元）为以前年度发生减值的资产。
3. 拆出资金
按同业所在地区和类型分析
2009-12-31 2008-12-31
境内同业 1,204,596 4,101,050
境内其他金融机构 533,393 183,572
境外同业 3,653,129 4,981,133
小计 5,391,118 9,265,755
减：减值准备（见附注四、18） (29,979) (29,079)
合计 5,361,139 9,236,676
于2009年12月31日，上述拆出资金中金额人民币33,393千元（2008年12月31日：人民币33,572
千元）为以前年度发生减值的资产。
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
4. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产/金融负债
4.1 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2009-12-31 2008-12-31
为交易目的而持有的债券 1,132,048 36,610
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产 - 4,831
合计 1,132,048 41,441
债券投资按发行人类别分析
政策性银行 1,132,048 36,610
同业和其他金融机构 - 4,831
合计 1,132,048 41,441
管理层认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产投资变现不存在重大限制。
4.2 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2009-12-31 2008-12-31
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债 - 39,420
2008年度本公司信用价差稳定，初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债公允价值因信用风险而发生的变化金额并不重大。于2008年12月31日，账面价值和本公
司根据合同约定在到期日支付给这些金融负债持有者的金额的差额为人民币567千元。
5. 衍生金融工具
衍生金融工具指一种金融产品，其价值取决于其所依附的另一种“基础性”金融产品指数或其
他变量的价值。通常这些“基础性”产品包括股票、大宗商品、债券市价、指数市价或汇率及
利率等。本公司运用的衍生金融工具包括远期合约、掉期及期权。
衍生金融工具的名义金额是指其所依附的“基础性”资产的合同价值。该合同价值体现了本公
司的交易量，但并不反映其风险。
公允价值是指在知情和自愿的交易者之间经公平交易达成的交换一项资产的价值或偿还一项负
债的金额。
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
5. 衍生金融工具（续）
本公司于各资产负债表日所持有的衍生金融工具如下：
按剩余到期日分析的名义金额 公允价值
3个月内 3个月到1年 1年到5年 合计 资产 负债
2009-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 9,599,495 9,634,913 682,660 20,917,068 71,142 (19,448)
利率衍生工具：
利率掉期合约 - - 800,000 800,000 28,854 -
权益衍生工具：
股票期权合约 - 93,356 - 93,356 - (337)
权益互换合约 - 93,356 - 93,356 - (1,755)
合计 9,599,495 9,821,625 1,482,660 21,903,780 99,996 (21,540)
2008-12-31
外汇衍生工具：
外币远期合约 11,720,148 7,181,310 73,121 18,974,579 182,345 (27,016)
利率衍生工具：
利率掉期合约 - 130,000 1,140,000 1,270,000 86,632 (6,733)
权益衍生工具：
股票期权合约 511,437 1,508,952 - 2,020,389 21,312 (21,312)
权益互换合约 - 46,767 - 46,767 - (3,075)
其他衍生工具 19,219 407,060 - 426,279 462 (462)
合计 12,250,804 9,274,089 1,213,121 22,738,014 290,751 (58,598)
于2009年12月31日及2008年12月31日，无任何衍生产品按套期会计处理。
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
6. 买入返售金融资产
(a) 按交易方类别分析
2009-12-31 2008-12-31
银行同业 40,152,396 34,542,353
其他金融机构 806,000 220,000
小计 40,958,396 34,762,353
减：减值准备（见附注四、18） (35,000) (29,000)
合计 40,923,396 34,733,353
于2009年12月31日，上述买入返售金融资产中金额人民币50,000千元（2008年12月
31日：人民币50,000千元）为以前年度发生减值的资产。
(b) 按担保物类别分析
2009-12-31 2008-12-31
证券 50,000 1,020,000
票据 40,152,396 33,572,353
贷款 150,000 170,000
应收融资租赁款 606,000 -
小计 40,958,396 34,762,353
(35,000) (29,000)
减：减值准备（见附注四、18）
合计 40,923,396 34,733,353
(c) 担保物公允价值
本公司在部分买入返售交易中所收到的担保物在担保物所有人没有违约时就可以出售
或再作为担保物。此类担保物在资产负债表日的公允价值及其相应的买入返售金额如
下：
2009-12-31 2008-12-31
买入返售金额 担保物公允价值 买入返售金额 担保物公允价值
票据 21,994,768 21,994,768 33,572,353 33,572,353
贷款 - - 170,000 170,000
于2009年12月31日，本公司没有将上述收到的担保物出售或再作为担保物。于2008年
12月31日再作为担保物的票据的公允价值为人民币15,578,493千元，本公司承担将该
担保物退回的义务。
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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7. 应收账款
2009-12-31 2008-12-31
应收代付业务款项（注） 3,169,088 1,119,445
应收保理款项 676,502 240,147
信用证下代同业支付款项 491,328 -
票据池买断应收款 445,243 -
合计 4,782,161 1,359,592
注： 上述应收代付业务款项为根据本公司与客户签订的贸易融资服务条款，由本公司离岸部
或其他境外银行代客户支付而产生的应收款，其中由其他境外银行代付的款项已相应确
认应付账款。
于2009年12月31日及2008年12月31日，应收账款均未计提准备。
8. 应收利息
☆ 年初余额 本年增加 本年收回 年末余额
债券及理财产品应收利息 860,227 2,543,910 (2,488,368) 915,769
贷款及同业应收利息 745,409 16,457,852 (16,493,330) 709,931
合计 1,605,636 19,001,762 (18,981,698) 1,625,700
于2009年12月31日，上述应收利息中金额为7,305千元（2008年12月31日：25,285千元）利息
已逾期，均为逾期时间在90天以内的贷款应收利息。
9. 发放贷款和垫款
9.1 按企业和个人分布情况分析
2009-12-31 2008-12-31
企业贷款和垫款：
贷款 216,593,743 167,617,360
贴现 45,285,528 42,217,821
小计 261,879,271 209,835,181
个人贷款和垫款：
信用卡 4,750,620 3,722,178
住房抵押 85,800,764 65,861,574
其它 7,086,758 4,322,433
小计 97,638,142 73,906,185
贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679)
贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
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9. 发放贷款和垫款（续）
9.1 按企业和个人分布情况分析（续）
于 2009 年 12 月 31 日，本公司票据贴现中有人民币 5,260,731 千元抵押于卖出回购票据协议
（2008年12月 31日：人民币12,691,340千元）。
另外，截至2009年12月31日，本公司已将金额为人民币565亿元（2008年12月31日：人民币305
亿元）的于资产负债表日未到期的票据贴现以卖断方式转出。
9.2 按行业分析
2009-12-31 2008-12-31
农牧业、渔业 590,000 598,700
采掘业（重工业） 3,523,490 2,872,440
制造业（轻工业） 59,974,269 53,372,139
能源业 8,000,990 11,786,383
交通运输、邮电 17,405,390 12,516,879
商业 36,069,931 23,618,771
房地产业 23,254,621 15,877,985
社会服务、科技、文化、卫生业 52,516,681 35,628,222
建筑业 13,405,329 10,176,997
贴现 45,285,528 42,217,821
个人贷款和垫款 97,638,142 73,906,185
其他 1,853,042 1,168,844
贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679)
贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687
9.3 按担保方式分布情况分析
2009-12-31 2008-12-31
信用贷款 64,776,195 47,041,232
保证贷款 66,303,241 59,769,814
附担保物贷款 183,152,449 134,712,499
其中： 抵押贷款 156,820,843 111,667,469
质押贷款 26,331,606 23,045,030
小计 314,231,885 241,523,545
贴现 45,285,528 42,217,821
贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679)
贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687
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9. 发放贷款和垫款（续）
9.4 按担保方式分类的逾期贷款分析
2009-12-31
逾期1天至
90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 173,864 80,390 190 - 254,444
保证贷款 28,237 278,579 84,564 63,288 454,668
附担保物贷款 1,458,413 455,196 927,866 573,478 3,414,953
其中： 抵押贷款 1,432,051 388,525 597,893 434,730 2,853,199
质押贷款 26,362 66,671 329,973 138,748 561,754
合计 1,660,514 814,165 1,012,620 636,766 4,124,065
2008-12-31
逾期1天至
90天 逾期90天至 逾期1年至 逾期3年
（含90天） 1年（含1年） 3年（含3年） 以上 合计
信用贷款 480,859 23,932 - - 504,791
保证贷款 217,842 221,673 6,204 261,646 707,365
附担保物贷款 2,554,398 494,824 586,104 640,253 4,275,579
其中： 抵押贷款 2,315,592 466,465 406,337 520,253 3,708,647
质押贷款 238,806 28,359 179,767 120,000 566,932
合计 3,253,099 740,429 592,308 901,899 5,487,735
逾期贷款是指本金或利息逾期1天或以上的贷款。
9.5 按地区分布情况分析
2009-12-31 2008-12-31
华南、华中地区 110,844,053 86,815,602
华东地区 128,154,646 100,457,432
华北、东北地区 91,587,937 75,600,230
西南地区 27,084,283 19,700,651
离岸业务 1,846,494 1,167,451
贷款和垫款总额 359,517,413 283,741,366
减：贷款减值准备（见附注四、9.6） (3,954,868) (2,026,679)
贷款和垫款净额 355,562,545 281,714,687
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
9. 发放贷款和垫款（续）
9.6 贷款减值准备变动
2009年度 2008年度
单项 组合 合计 单项 组合 合计
年初余额 481,327 1,545,352 2,026,679 5,073,555 950,409 6,023,964
本年计提 9,802 1,430,750 1,440,552 5,667,836 1,305,003 6,972,839
本年核销 - (175,017) (175,017) (9,896,652) (710,060) (10,606,712)
本年转回
已核销贷款转回表内
（注） 356,235 - 356,235 - - -
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 514,312 158,848 673,160 29,944 - 29,944
处置贷款和垫款时转出 (302,717) - (302,717) - - -
贷款和垫款因折现价值上升
导致减少 (109,510) - (109,510) (384,238) - (384,238)
本年其他变动 45,486 - 45,486 (9,118) - (9,118)
年末余额（见附注四、18） 994,935 2,959,933 3,954,868 481,327 1,545,352 2,026,679
注: 按照财政部驻深圳市财政监察专员办事处2009年10月10日出具的财驻深监函[2009]17号
《财政监管提示函》的指示，本公司对比《金融企业呆账核销管理办法》，于2009年11月
将金额为人民币3.56亿元的2008年末已核销贷款由表外移至表内核算，相应增加贷款人民
币3.56亿元及增加贷款减值准备人民币3.56亿元。
10. 可供出售金融资产
2009-12-31 2008-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府及央行 17,205,253 29,697,175
政策性银行 18,192,544 18,789,453
同业和其他金融机构 634,433 112,335
企业 889,933 133,094
债券投资合计 36,922,163 48,732,057
股权投资 76,246 67,659
合计 36,998,409 48,799,716
于2009年12月31日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议和国库定期存款协议中，该质
押债券的账面价值分别为人民币5,319,856千元（2008年12月31日：人民币1,984,666千元）和
人民币1,269,572千元（2008年12月31日：无）。
由于持有意图发生改变，本年度本公司将账面金额为人民币6,764,847千元（2008年度：
无）的可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。
于 2009 年 12 月 31 日，本公司可供出售金融资产中有账面价值为人民币 7,343 千元（2008 年
12 月31 日：人民币10,000 千元）的股权投资处于限售期，该限售均于2010 年上半年解除。
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
11. 持有至到期投资
2009-12-31 2008-12-31
债券投资按发行人类别分析：
政府及央行 11,610,040 8,712,820
政策性银行 13,758,516 5,786,616
同业和其他金融机构 2,924,145 649,751
企业 6,292,739 435,568
合计 34,585,440 15,584,755
于2009年12月31日，本公司投资的部分债券分别质押于国库定期存款协议和卖出回购协议中，
该质押债券的账面价值分别为人民币8,777,992千元（2008年12月31日：人民币3,612,979千
元）和人民币1,208,175千元（2008年12月31日：人民币5,405,600千元）。于2008年12月31
日，本公司质押于贷款担保合同的持有至到期债券为人民币205,485千元。
在2009年11月，本公司将账面金额为人民币519,960千元（2008年度：无）的持有至到期投资
出售，占出售前持有至到期投资的1.3%，上述出售的持有至到期投资全部为于2009年7月初至
2009年8月末期间购入的其他商业银行发行的次级债券。
本公司对持有至到期投资的持有意图和能力进行评价未发现变化。
12. 应收款项类投资
2009-12-31 2008-12-31
中央银行票据 13,450,000 13,450,000
金融机构次级债 500,000 300,000
其他金融机构发行的保本型理财产品 16,477,100 -
合计 30,427,100 13,750,000
中央银行票据和金融机构次级债为有固定或可确定支付金额且不可转让的债券。
于2009年12月31日，本公司投资的部分债券质押于卖出回购协议中，该质押债券的账面价值为
人民币2,000,000千元（2008年12月31日：人民币3,000,000千元）。
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资
2009年度
在被投资 在被投资
初始投资 单位持股 单位表决权 本年计提 年末减值准备
被投资单位名称 成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 (附注四、18) 年末净值
成本法：
中国银联股份有限公司 50,000 50,000 - 50,000 1.71% 1.71% - - 50,000
金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -
海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -
海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -
梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -
深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500
海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800 (2,800) - - - - - -
广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) -
海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -
海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -
海南筑信投资股份有限公司 500 500 (500) - - - - - -
海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -
深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -
SWIFT会员股份 684 230 454 684 0.03% - - - 684
永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% (28,530) (67,000) -
武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175
方正证券有限责任公司 4,283 4,283 (4,283) - - - - - -
成都聚友网络股份有限公司 20,000 20,000 - 20,000 14.13% 14.13% - - 20,000
小计 225,799 225,345 (7,129) 218,216 (28,530) (112,857) 105,359
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 259,836 269,065 10,735 279,800 33.20% 33.20% - (20,000) 259,800
山东新开元置业有限公司 30,607 30,607 - 30,607 15.42% 15.42% (3,061) (3,061) 27,546
小计 290,443 299,672 10,735 310,407 (3,061) (23,061) 287,346
合计 516,242 525,017 3,606 528,623 (31,591) (135,918) 392,705
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
2008年度
在被投资 在被投资
初始投资 单位持股 单位表决权 本年计提 年末减值准备
被投资单位名称 成本 年初余额 增减变动 年末余额 比例(%) 比例(%) 减值准备 (附注四、18) 年末净值
成本法：
中国银联股份有限公司 50,000 50,000 - 50,000 1.71% 1.71% - - 50,000
金田实业集团股份有限公司 9,662 9,662 - 9,662 2.03% 2.03% - (9,662) -
海南珠江实业股份有限公司 9,650 9,650 - 9,650 0.27% 0.27% - (9,650) -
海南五洲旅游股份有限公司 5,220 5,220 - 5,220 3.70% 3.70% - (5,220) -
梅州涤纶集团公司 1,100 1,100 - 1,100 0.41% 0.41% - (1,100) -
深圳市兆通投资股份有限公司 2,500 2,500 - 2,500 4.10% 4.10% - - 2,500
海南君和旅游股份有限公司 2,800 2,800 - 2,800 9.30% 9.30% - (2,800) -
广东三星企业集团股份有限公司 500 500 - 500 0.05% 0.05% - (500) -
海南白云山股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.91% 0.91% - (1,000) -
海南赛格股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.56% 0.56% - (1,000) -
海南筑信投资股份有限公司 500 500 - 500 0.27% 0.27% - (500) -
海南中海联置业股份有限公司 1,000 1,000 - 1,000 0.74% 0.74% - (1,000) -
深圳嘉丰纺织公司 16,725 16,725 - 16,725 13.82% 13.82% - (16,725) -
SWIFT会员股份 684 230 - 230 0.03% - - - 230
永安财产保险股份有限公司 67,000 67,000 - 67,000 4.03% 4.03% (8,000) (38,470) 28,530
武汉钢电股份有限公司 32,175 32,175 - 32,175 3.37% 3.37% - - 32,175
方正证券有限责任公司 4,283 4,283 - 4,283 0.26% 0.26% - - 4,283
☆ 成都聚友网络股份有限公司 20,000 - 20,000 20,000 14.13% 14.13% - - 20,000
深圳市元盛实业有限公司 507,348 507,348 (507,348) - 100% 100% - - -
宜华地产股份有限公司 10,000 10,000 (10,000) - 2.79% 2.79% - - -
小计 743,147 722,693 (497,348) 225,345 (8,000) (87,627) 137,718
权益法：
联营企业
成都工投资产经营有限公司 259,836 - 269,065 269,065 33.20% 33.20% (20,000) (20,000) 249,065
山东新开元置业有限公司 30,607 - 30,607 30,607 15.42% 15.42% - - 30,607
小计 290,443 - 299,672 299,672 (20,000) (20,000) 279,672
合计 1,033,590 722,693 (197,676) 525,017 (28,000) (107,627) 417,390
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
长期股权投资减值准备情况如下：
本年处置资产
年初余额 本年计提 时转出 年末余额
成都工投资产经营有限公司 20,000 - - 20,000
永安财产保险服务有限公司 38,470 28,530 - 67,000
其他 49,157 3,061 (3,300) 48,918
合计 107,627 31,591 (3,300) 135,918
联营企业本年度的具体增减变动情况如下：
权益调整 减值准备
初始 本年损益 其他综合 本年 累计 年末
投资额 年初净值 变动额 收益变动 增加额 余额 净值
(附注四、45)
成都工投资产经营有限公司（注1） 259,836 249,065 18,336 (7,601) - (20,000) 259,800
山东新开元置业有限公司（注2） 30,607 30,607 - - (3,061) (3,061) 27,546
合计 290,443 279,672 18,336 (7,601) (3,061) (23,061) 287,346
注1： 本公司于2008年1月30日通过以物抵债取得该公司33.2%的股权。
注2： 本公司于2008年8月18日通过以物抵债取得该公司15.42%的股权，并在该公司的董事会中
派有代表，对其具有重大影响。
注3： 于2009年12月31日，联营企业将资金转移至本公司的能力没有受到重大限制。本公司于
2009年度收到成都工投资产经营有限公司分派的现金股利人民币3,320千元，该股利已经
于2008年12月31日确认为应收股利。
联营企业的主要财务信息：
注册地 业务性质 注册资本
成都工投资产经营有限公司 成都市 资产经营管理 518,700
山东新开元置业有限公司 济南市 房地产开发 210,000
深圳发展银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
13. 长期股权投资（续）
2009年12月31日 2009年度
资产总额 负债总额 营业收入 净利润(注1)
成都工投资产经营有限公司 1,545,541 648,916 81,955 97,422
山东新开元置业有限公司 369,065 169,238 - (10,176)
2008年12月31日 2008年度（注2）
资产总额 负债总额 营业收入 净利润
成都工投资产经营有限公司 1,458,061 632,679 72,994 68,300
山东新开元置业有限公司 288,105 78,102 - -
注1： 系联营企业合并利润表所列报的归属其母公司股东的净利润。
注2： 2008年度的营业收入和净利润系取得联营企业股权日至2008年12月31日止 期间的营业
收入及归属于其母公司股东的净利润。
14. 投资性房地产
2009-12-31 2008-12-31
年初余额 411,690 441,098
本年购置 54,306 -
本年处置 - (2,058)
本年计入损益的公允价值调整 47,858 (15,087)
本年从自用房产净转入/（净转出到自用房产） 9,992 (12,263)
年末余额 523,846 411,690
本公司的投资性房地产主要为房产与建筑物，并以经营租赁的形式租给第三方。由于本公司的
投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场，公允价值能够持续可靠取得，管理层决定采用
公允价值模型对投资性房地产进行计量，并由具专业资格之独立评估师至少每年进行评估。
2009年12月31日的公允价值由深圳市国咨土地房地产评估有限公司进行重评，有关估值由持有
深圳市不动产估价学会会员资格之专业人士进行。本年度部分自用房产转为投资性房地产主要
是该等房产由自用转为出租。
截至2009年12月31日，本公司有账面价值为人民币23,322千元（2008年12月31日：人民币
6,930千元）的投资性房地产未取得产权登记证明。
本年来自投资性房地产的租金总收益为人民币40,086千元（2008年度：人民币38,982千元），
本年度产生及不产生租金收益的投资性房地产发生的直接经营费用包括修理和维护费用为人民
币2,907千元（2008年度：人民币2,589千元）。
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财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
15. 固定资产
在建工程
2009年度 年初余额 增加 转入 减少 年末余额
原值：
房屋及建筑物 1,538,502 43,921 - (30,125) 1,552,298
运输工具 82,794 13,687 - (12,331) 84,150
电子计算机 776,036 111,126 172 (54,253) 833,081
机电设备 393,232 122,396 31,434 (31,173) 515,889
自有房产改良工程支出 335,628 14,480 22,393 (1,605) 370,896
合计 3,126,192 305,610 53,999 (129,487) 3,356,314
累计折旧：
房屋及建筑物 455,371 53,386 - (14,294) 494,463
运输工具 55,446 7,288 - (11,331) 51,403
电子计算机 448,730 86,603 - (18,289) 517,044
机电设备 223,235 93,005 - (28,749) 287,491
自有房产改良工程支出 262,197 23,852 - (886) 285,163
合计 1,444,979 264,134 - (73,549) 1,635,564
减： 减值准备（见附注
(6,289) (6,289)
四、18）
净值 1,674,924 1,714,461
在建工程
年初余额 增加 转入 减少 年末余额
2008年度
原值：
房屋及建筑物 1,536,206 35,262 - (32,966) 1,538,502
运输工具 95,235 15,612 957 (29,010) 82,794
电子计算机 700,932 194,663 7,132 (126,691) 776,036
机电设备 307,632 88,250 16,383 (19,033) 393,232
自有房产改良工程支出 318,845 6,677 10,759 (653) 335,628
合计 2,958,850 340,464 35,231 (208,353) 3,126,192
累计折旧：
房屋及建筑物 413,076 51,594 - (9,299) 455,371
运输工具 73,338 7,278 - (25,170) 55,446
电子计算机 471,129 97,726 - (120,125) 448,730
机电设备 203,740 36,116 - (16,621) 223,235
自有房产改良工程支出 243,289 19,211 - (303) 262,197
合计 1,404,572 211,925 - (171,518) 1,444,979
减： 减值准备（见附注
- (6,289)
四、18）
净值 1,554,278 1,674,924
于2009年12月31日，原值为人民币140,603千元，净值为人民币83,033千元（2008年12月31
日：原值为人民币143,053千元，净值为人民币88,723千元）的房屋及建筑物已在使用但仍未
取得产权登记证明。
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财务报表附注（续）
2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
16. 递延所得税资产/递延所得税负债
2009年度
在其他综合
年初余额 在损益确认 收益确认 年末余额
(附注四、43)(附注四、45)
递延税资产
资产减值准备 1,742,460 (250,454) - 1,492,006
其他 69,356 21,572 - 90,928
小计 1,811,816 (228,882) - 1,582,934
递延税负债
公允价值变动：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具及金融
衍生工具 (46,585) 27,905 - (18,680)
可供出售金融资产 (251,248) - 245,142 (6,106)
自有房产转投资性房地产增值 (43,846) (16,933) (8,960) (69,739)
小计 (341,679) 10,972 236,182 (94,525)
净值 1,470,137 (217,910) 236,182 1,488,409
2008年度
在其他综合
年初余额 在损益确认 收益确认 年末余额
(附注四、43)(附注四、45)
递延税资产
资产减值准备 945,647 796,813 - 1,742,460
可供出售金融资产公允价值变动 12,862 - (12,862) -
其他 35,880 33,476 - 69,356
小计 994,389 830,289 (12,862) 1,811,816
递延税负债
用于抵扣不同税率的应纳所得税额
的亏损 (54,135) 54,135 - -
公允价值变动：
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融工具及金融
衍生工具 (4,365) (42,220) - (46,585)
可供出售金融资产 (345) - (250,903) (251,248)
自有房产转投资性房地产增值 (39,699) (3,134) (1,013) (43,846)
小计 (98,544) 8,781 (251,916) (341,679)
净值 895,845 839,070 (264,778) 1,470,137
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
17. 其他资产
(a) 按性质分析
2009-12-31 2008-12-31
预付账款（见附注四、17b） 118,255 167,323
暂付诉讼费（见附注四、17c） 68,697 113,948
抵债资产（见附注四、17d） 1,028,124 937,303
在建工程（见附注四、17e） 673,587 257,040
代付他行票据 1,977 54,274
消费延付应收款 141,141 57,017
长期待摊费用（见附注四、17f） 429,279 355,458
其他（见附注四、17g） 156,885 205,648
其他资产合计 2,617,945 2,148,011
减： 减值准备：
暂付诉讼费（见附注四、17c） (61,636) (82,275)
抵债资产（见附注四、17d） (360,961) (319,480)
其他（见附注四、17g） (92,772) (130,362)
减值准备合计 (515,369) (532,117)
其他资产净值 2,102,576 1,615,894
(b) 预付账款按账岭分析
2009-12-31 2008-12-31
金额 比例 金额 比例
账龄1年以内 77,536 65.57% 130,549 78.02%
账龄1至2年 15,768 13.33% 9,221 5.51%
账龄2至3年 6,178 5.22% 4,510 2.70%
账龄3年以上 18,773 15.88% 23,043 13.77%
合计 118,255 100% 167,323 100%
于2009年12月31日及2008年12月31日，本公司未对预付账款计提坏账准备。
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
17. 其他资产（续）
(c) 暂付诉讼费
2009-12-31 2008-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率
单项计提 63,071 91.81% (58,155) 92.21% 89,071 78.17% (64,858) 72.82%
组合计提：
账龄1年以内 2,865 4.17% (956) 33.37% 5,462 4.79% (3,733) 68.34%
账龄1至2年 790 1.15% (554) 70.13% 2,824 2.48% (2,364) 83.71%
账龄2至3年 522 0.76% (522) 100.00% 3,187 2.80% (1,723) 54.06%
1,449 2.11% (1,449) 100.00% 13,404 11.76% (9,597) 71.60%
账龄3年以上
小计 5,626 8.19% (3,481) 61.87% 24,877 21.83% (17,417) 70.01%
合计 68,697 100% (61,636) 89.72% 113,948 100% (82,275) 72.20%
(d) 抵债资产
2009-12-31 2008-12-31
土地、房屋及建筑物 976,451 915,282
其他 51,673 22,021
合计 1,028,124 937,303
减：抵债资产跌价准备（见附注四、18） (360,961) (319,480)
抵债资产净值 667,163 617,823
本年度本公司取得以物抵债的担保物账面价值共计人民币404,393千元（2008年度：人
民币52,152千元）,主要为房产。本年度本公司共处置抵债资产人民币313,572千元
（2008年度：人民币120,167千元）。本公司计划在未来期间通过拍卖、竞价和转让等
方式对抵债资产进行处置。
(e) 在建工程
2009-12-31 2008-12-31
年初余额 257,040 10,809
本年增加 592,473 367,942
转入固定资产 (53,999) (35,231)
转入无形资产 (19,592) (15,692)
转入长期待摊费用 (102,335) (70,788)
673,587 257,040
年末余额
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
17. 其他资产（续）
(e) 在建工程（续）
重大在建工程项目本年度变动情况
工程投入
项目名称 预算金额 年初金额 本年增加 年末金额 占预算比例 工程进度 资金来源
深发展信息科技大楼工程 217,095 - 176,788 176,788 81% 90% 自有
天津分行大楼工程 268,548 - 197,504 197,504 74% 10% 自有
南京分行大楼工程（和泰大厦） 253,444 215,444 18,354 233,798 92% 92% 自有
(f) 长期待摊费用
2009-12-31 2008-12-31
年初余额 355,458 276,758
本年增加 165,984 158,451
本年摊销 (91,731) (78,108)
其他减少 (432) (1,643)
年末余额 429,279 355,458
(g) 其他
2009-12-31 2008-12-31
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 覆盖率 金额 比例 金额 覆盖率
单项计提 145,776 92.92% (92,611) 63.53% 194,392 94.53% (129,632) 66.69%
组合计提：
账龄1年以内 11,030 7.03% (114) 1.03% 10,782 5.24% (269) 2.49%
账龄1至2年 - - - - 81 0.04% (70) 86.42%
账龄2至3年 7 0.00% (7) 100.00% 38 0.02% (38) 100.00%
账龄3年以上 72 0.05% (40) 55.56% 355 0.17% (353) 99.44%
小计 11,109 7.08% (161) 1.45% 11,256 5.47% (730) 6.49%
合计 156,885 100% (92,772) 59.13% 205,648 100% (130,362) 63.39%
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
18. 资产减值准备
贷款因折现
☆ 本年计提/ 已核销贷款 本年收回已 本年处置资 价值上升
2009年度 附注四 年初余额 （冲回） 本年核销 转回表内 核销资产 产时转出 导致减少 其他变动 年末余额
（见附注四、42）
贵金属跌价准备 259 (181) - - - - - - 78
存放同业款项减值准备 2 40,695 - - - - - - - 40,695
拆出资金减值准备 3 29,079 (1,166) - - 1,774 - - 292 29,979
买入返售金融资产减值
准备 6 29,000 6,000 - - - - - - 35,000
贷款减值准备 9.6 2,026,679 1,440,552 (175,017) 356,235 673,160 (302,717) (109,510) 45,486 3,954,868
长期股权投资减值准备 13 107,627 31,591 - - - (3,300) - - 135,918
抵债资产跌价准备 17d 319,480 88,861 - - - (47,380) - - 360,961
固定资产减值准备 15 6,289 - - - - - - - 6,289
其他资产减值准备 17c、17g 212,637 5,459 (64,340) - - - - 652 154,408
合计 2,771,745 1,571,116 (239,357) 356,235 674,934 (353,397) (109,510) 46,430 4,718,196
财务担保合同准备 3,972
1,575,088
资产减值损失合计
贷款因折现
本年计提/ 本年收回已 本年处置资产 价值上升
2008年度 附注四 年初余额 （冲回） 本年核销 核销资产 时转出 导致减少 其他变动 年末余额
（见附注四、42）
贵金属跌价准备 61 198 - - - - - 259
存放同业款项减值准备 2 66,786 (1,496) (25,400) - - - 805 40,695
拆出资金减值准备 3 309,897 8,619 (284,987) - - - (4,450) 29,079
买入返售金融资产减值
准备 6 30,549 172 (1,721) - - - - 29,000
贷款减值准备 9.6 6,023,964 6,972,839 (10,606,712) 29,944 - (384,238) (9,118) 2,026,679
长期股权投资减值准备 13 470,745 83,184 - - (446,302) - - 107,627
抵债资产跌价准备 17d 198,143 126,114 - - (7,577) - 2,800 319,480
固定资产减值准备 15 - 6,289 - - - - - 6,289
其他资产减值准备 17c、17g 238,448 37,990 (61,447) - - - (2,354) 212,637
合计 7,338,593 7,233,909 (10,980,267) 29,944 (453,879) (384,238) (12,317) 2,771,745
以公允价值计量的可供出
售金融资产减值损失 100,253
7,334,162
资产减值损失合计
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
19. 同业及其他金融机构存放款项
2009-12-31 2008-12-31
境内同业 53,708,335 22,881,311
境内其他金融机构 20,431,338 13,181,721
合计 74,139,673 36,063,032
20. 拆入资金
2009-12-31 2008-12-31
境内同业 7,570,118 7,380,000
21. 卖出回购金融资产款
2009-12-31 2008-12-31
(a) 按抵押品分析
证券 8,448,000 10,360,000
票据 5,285,384 28,556,115
合计 13,733,384 38,916,115
(b) 按交易方分析
银行同业 13,733,384 38,916,115
22. 吸收存款
2009-12-31 2008-12-31
活期存款
公司客户 116,998,653 86,279,463
个人客户 27,243,974 19,234,242
小计 144,242,627 105,513,705
定期存款
公司客户 125,519,956 100,842,409
个人客户 43,175,696 38,836,902
小计 168,695,652 139,679,311
保证金存款 121,671,280 104,393,453
财政性存款 9,936,132 6,772,448
国库定期存款 8,320,000 3,000,000
应解及汇出汇款 1,769,517 1,155,119
合计 454,635,208 360,514,036
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
23. 应付职工薪酬
年末余额
2009年度 年初余额 本年增加额 本年支付额 （注2）
工资、奖金、津贴和补贴 1,000,417 2,507,090 (2,088,164) 1,419,343
其中：应付递延奖金（注1） 108,200 91,334 (39,932) 159,602
社会保险、补充养老保险及职工
福利 247,003 641,287 (625,905) 262,385
住房公积金 - 121,418 (121,418) -
工会经费及培训费 - 73,380 (73,380) -
其他 - 4,768 (4,768) -
合计 1,247,420 3,347,943 (2,913,635) 1,681,728
2008年度
工资、奖金、津贴和补贴 706,104 2,034,524 (1,740,211) 1,000,417
其中：应付递延奖金（注1） 42,800 65,400 - 108,200
社会保险、补充养老保险及职工
福利 219,307 494,408 (466,712) 247,003
住房公积金 - 89,934 (89,934) -
工会经费及培训费 - 56,875 (56,875) -
其他 - 9,362 (9,362) -
合计 925,411 2,685,103 (2,363,094) 1,247,420
注1： 递延奖金的计算基础包含本公司的盈利和股价以及若干其他国内上市银行的股价，根据
有关条款将以现金结算。
注2： 截至2009年12月31日，本公司有账面价值约为人民币14亿元的应付职工薪酬拟于资产负
债日后12个月内发放完毕。
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
24. 应交税费
2009-12-31 2008-12-31
企业所得税 294,784 688,812
营业税及附加 328,507 382,269
代扣代缴储蓄利息税 281 43,632
其他 28,717 83,136
合计 652,289 1,197,849
25. 应付利息
年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
吸收存款及同业款项应付利息 2,661,721 7,766,552 (8,099,078) 2,329,195
债券应付利息 301,503 512,114 (460,650) 352,967
合计 2,963,224 8,278,666 (8,559,728) 2,682,162
26. 应付债券
2009-12-31 2008-12-31
次级债券（注1） 7,972,653 7,964,282
混合资本债券（注2） 1,490,061 -
合计 9,462,714 7,964,282
于2009年度及2008年度，本公司无拖欠本金、利息及其他与发行债券有关的违约情况。
注1： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司分别于2008年3月21日和2008年10月28日在银
行间债券市场发行了三只总额为80亿元人民币的次级债券。该等次级债券分为固定利率
品种和浮动利率品种，其中固定利率品种发行两只，发行额分别为人民币60亿元和人民
币15亿元，浮动利率品种发行额为人民币5亿元，债券期限均为10年期，本公司在第5年
末具有赎回权。前5个计息年度，固定利率品种票面利率分别为6.10%和5.30%；浮动利
率品种票面利率为SHIBOR3M+1.40%。如第5年末本公司未行使赎回选择权，则固定利率
及浮动利率债券票面年利率均将上调3%。
注2： 经中国人民银行和银监会的批准，本公司于2009年5月26日在银行间债券市场发行了金
额为人民币15亿元的固定利率混合资本债券。本期混合资本债券期限为15年期，本公司
有权于2019年5月26日按面值赎回全部债券。本期债券第一个计息年度至第十个计息年
度的年利率为5.70%；如果本公司不行使提前赎回权，从第十一个计息年度开始，债券
利率在初始发行利率的基础上提高3%。
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2009年12月31日
(除特别注明外，金额单位均为人民币千元)
四、 财务报表主要项目附注（续）
27. 预计负债
2009-12-31 2008-12-31
年初余额 25,809 77,447
本年计提/（转回） (3,508) 29,712
本年支付或转出 (18,943) (81,350)
年末余额 3,358 25,809
28. 其他负债
2009-12-31 2008-12-31
本票 189,471 195,295
清算过渡款项 88,739 57,917
财务担保合同 54,692 53,324
应付代理证券款项 29,994 29,456
预提费用 129,483 108,002
应付购买债券款项 794,952 -
久悬户挂账 39,457 44,414
应付股利（注） 11,260 14,172
开放式基金认/申购款 - 16,798
抵债资产处置预收款 89,795 18,448
其他 386,002 282,610
合计 1,813,845 820,436
注：上述应付股利由于股东未领取已逾期超过1年。
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